CARACTERÍSTICAS PROCESO
ADMINISTRATIVO DE LA CARTERA
Lograr la recuperación rápida, segura y económica.
Para lograr lo anterior es necesario contar con un plan que comprenda desde la concesión del crédito hasta la cobranza jurídica.
La ejecución de los planes y objetivos ya establecidos en la administración de la cartera. Es decir,
*servicio al cliente
*revisión para el otorgamiento de un crédito.
*seguimiento para el cobro de dicho crédito
CONTROL
Redistribuir las actividades ya antes planificadas. Pude en ser un departamento de cartera centralizada o descentralizada
ORGANIZACIÒN
PLANEACIÒN
El gerente general por ejemplo hará la planeación de cartera fijando pautas, montos, etc. Teniendo en cuenta un enfoque interno y externo.
DIRECCIÒN
2) programa de
administración de cartera.
PROCESO DE LA CONCESIÓN DE
UN CRÉDITO
1. La Investigación del Solicitante
Consiste en verificar los datos de la solicitud de crédito teniendo en cuenta:
(Carácter, capacidad, capital y condiciones tanto Internas como Externas en que se concede el crédito)
Condiciones Internas: (contrato, monto, garantías, plazo, tasas, descuentos, amortización)
Condiciones Externas: (circunstancias de orden social, político y económico que pueden variar).
Es la parte más importante del proceso, pues de la correcta investigación depende que los pasos siguientes puedan realizarse
2. La Asignación del crédito.
Se fundamenta en
a) Los resultados obtenidos de la investigación del solicitante.
b) La aplicación de las políticas de crédito.
c) El correcto criterio de quien concede el crédito.
3. La Recuperación de la Cartera.
Para esta se tiene en cuenta el seguimiento establecido para la recuperación de créditos asignados.
* cobranza administrativa.
* Cobranza de campo
* Cobranza extrajudicial
* Cobranza jurídica
* Cobranza legal
3) SINTESIS DEL SARC
1. La Investigación del Solicitante
Consiste en verificar los datos de la solicitud de crédito teniendo en cuenta:
(Carácter, capacidad, capital y condiciones tanto Internas como Externas en que se concede el crédito)
Condiciones Internas: (contrato, monto, garantías, plazo, tasas, descuentos, amortización)
Condiciones Externas: (circunstancias de orden social, político y económico que pueden variar).
Es la parte más importante del proceso, pues de la correcta investigación depende que los pasos siguientes puedan realizarse
2. La Asignación del crédito.
Se fundamenta en
a) Los resultados obtenidos de la investigación del solicitante.
b) La aplicación de las políticas de crédito.
c) El correcto criterio de quien concede el crédito.
3. La Recuperación de la Cartera.
Para esta se tiene en cuenta el seguimiento establecido para la recuperación de créditos asignados.
* cobranza administrativa.
* Cobranza de campo
* Cobranza extrajudicial
* Cobranza jurídica
* Cobranza legal
3) SINTESIS DEL SARC
3. La Recuperación de la
Cartera.
Para esta se tiene en cuenta el seguimiento establecido para la recuperación de créditos asignados.
* cobranza administrativa.
* Cobranza de campo
* Cobranza extrajudicial
* Cobranza jurídica
* Cobranza legal
3) SINTESIS DEL SARC
El SARC es el sistema de administración de riesgo de crédito que permite evaluar el riesgo de los activos crediticios (en el proceso de otorgamiento, seguimiento y control) y la posibilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones financieras. Esta evaluación se realiza mediante la estimación y cuantificación de las pérdidas esperadas de cada modalidad de crédito, las políticas de administración del riesgo de crédito, los procesos de administración del riesgo de crédito, el sistema de provisiones de la compañía para su cartera comercial y consumo y los procesos de control interno. Este sistema comprende políticas y procedimientos mediante los cuales se evalúa, asume, califica, controla y cubre el riesgo crediticio, no sólo desde la perspectiva de su cubrimiento a través de un sistema de provisiones, sino también a través de la administración del proceso de otorgamiento de créditos y permanente seguimiento de sus deudores.
Para esta se tiene en cuenta el seguimiento establecido para la recuperación de créditos asignados.
* cobranza administrativa.
* Cobranza de campo
* Cobranza extrajudicial
* Cobranza jurídica
* Cobranza legal
3) SINTESIS DEL SARC
El SARC es el sistema de administración de riesgo de crédito que permite evaluar el riesgo de los activos crediticios (en el proceso de otorgamiento, seguimiento y control) y la posibilidad de que un deudor incumpla sus obligaciones financieras. Esta evaluación se realiza mediante la estimación y cuantificación de las pérdidas esperadas de cada modalidad de crédito, las políticas de administración del riesgo de crédito, los procesos de administración del riesgo de crédito, el sistema de provisiones de la compañía para su cartera comercial y consumo y los procesos de control interno. Este sistema comprende políticas y procedimientos mediante los cuales se evalúa, asume, califica, controla y cubre el riesgo crediticio, no sólo desde la perspectiva de su cubrimiento a través de un sistema de provisiones, sino también a través de la administración del proceso de otorgamiento de créditos y permanente seguimiento de sus deudores.
2. Elabore un programa de administración de la cartera,
tomando como base los elementos y características que deben contener.
El proceso administrativo
es un proceso cíclico dinámico e interactivo. Cuando se consideran estos 4
elementos (planificar, organizar, dirigir y controlar) en un enfoque global de
interacción para alcanzar los objetivos que forma el proceso administrativo. En
un programa de administración de cartera debemos aplicar los 4 elementos ya
mencionados. Cada etapa responde a seis preguntas fundamentales: ¿Qué? ¿Para
Qué? ¿Cómo? ¿Con quién? ¿Cuándo? y ¿Dónde?, interrogantes que siempre deben
plantearse durante el ejercicio de la administración.
En mi programa de administración de la cartera estos 4 elementos los dividiría en fases o etapas sucesivas para así poder llevar mejor la interrelación y formar un proceso integral. Estas fases o etapas serian mecánica y dinámica.
Fase mecánica: tendríamos la planeación y organización.
La planeación: en esta se trataría las cosas que se van a realizar en la empresa, se realizarían planes, programas, presupuestos, etc. Y el proceso administrativo en detalle seria: Los propósitos, objetivos, estrategias, políticas, programas, presupuestos y procedimientos. La naturaleza de este proceso se basaría en: contribución de los objetivos, extensión de la planeación y eficacia en de los planes.
Organización: seria como se va a realizar y contaría con los organigramas, recursos, funciones y demás. Y el proceso administrativo en detalle seria: División del trabajo y de la coordinación; jerarquización, departamentalicion y descripción de las funciones. La naturaleza de este proceso se basaría en: Objetivos cuantificables, el claro concepto de actividades o actividades involucradas, área clara y concisa de la autoridad o de la decisión.
Fase Dinámica: comprendería lo que es la dirección y el control.
Dirección: se encargaría de ver que se realicen las tareas y para ello contaría con la supervisión, liderazgo, comunicación y la motivación. El proceso administrativo en detalle seria: Toma de decisiones, integración, motivación, comunicación y supervisión. La naturaleza de este proceso se basaría en: propósito de la empresa, factores productivos y la naturaleza del factor humano.
Control: será el encargado de decir como se ha realizado, que se hizo, como se hizo y comparar los estudios. El proceso administrativo en detalle seria: Establecimientos de estándares, medición, retroalimentación y corrección. La naturaleza de este proceso se basaría en: Establecer estándares, medición, corrección y retroalimentación.
Ofrecería a otras empresas nuestro servicio de administración de cartera bajo la modalidad de Outsourcing para aquellas empresas que no posean uno.
En mi programa de administración de la cartera estos 4 elementos los dividiría en fases o etapas sucesivas para así poder llevar mejor la interrelación y formar un proceso integral. Estas fases o etapas serian mecánica y dinámica.
Fase mecánica: tendríamos la planeación y organización.
La planeación: en esta se trataría las cosas que se van a realizar en la empresa, se realizarían planes, programas, presupuestos, etc. Y el proceso administrativo en detalle seria: Los propósitos, objetivos, estrategias, políticas, programas, presupuestos y procedimientos. La naturaleza de este proceso se basaría en: contribución de los objetivos, extensión de la planeación y eficacia en de los planes.
Organización: seria como se va a realizar y contaría con los organigramas, recursos, funciones y demás. Y el proceso administrativo en detalle seria: División del trabajo y de la coordinación; jerarquización, departamentalicion y descripción de las funciones. La naturaleza de este proceso se basaría en: Objetivos cuantificables, el claro concepto de actividades o actividades involucradas, área clara y concisa de la autoridad o de la decisión.
Fase Dinámica: comprendería lo que es la dirección y el control.
Dirección: se encargaría de ver que se realicen las tareas y para ello contaría con la supervisión, liderazgo, comunicación y la motivación. El proceso administrativo en detalle seria: Toma de decisiones, integración, motivación, comunicación y supervisión. La naturaleza de este proceso se basaría en: propósito de la empresa, factores productivos y la naturaleza del factor humano.
Control: será el encargado de decir como se ha realizado, que se hizo, como se hizo y comparar los estudios. El proceso administrativo en detalle seria: Establecimientos de estándares, medición, retroalimentación y corrección. La naturaleza de este proceso se basaría en: Establecer estándares, medición, corrección y retroalimentación.
Ofrecería a otras empresas nuestro servicio de administración de cartera bajo la modalidad de Outsourcing para aquellas empresas que no posean uno.
3. Una vez leído y analizado el tema 2 SARC que se
encuentra en el material del curso, elabore una síntesis del mismo que registre
los principales temas que debe aplicar una entidad financiera para tener un acertado
manejo del riesgo crediticio y obtener una oportuna recuperación de la cartera.
El sistema de
administración del riesgo crediticio (SARC) en una entidad financiera debe
contar al menos con los componentes básicos que se presentan en la Figura 1;
estos son:
* Políticas claras de administración de riesgos.
* Estructura organizacional adecuada.
* Metodologías y procesos apropiados para la gestión de riesgos.
* Infraestructura y capital humano idóneos.
* Proceso de auditoría general.
1.1. POLÍTICAS Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La definición de una política clara de administración de riesgo por parte de la Junta Directiva de la entidad, constituye la columna vertebral del sistema general de administración de riesgo crediticio. Esta política debe reflejar el nivel de tolerancia frente al riesgo dado el nivel de rentabilidad esperado, generando límites para las distintas exposiciones del portafolio de crédito, acordes con el capital de respaldo. Así mismo, la Junta debe garantizar o exigir a la administración de la entidad la asignación adecuada de tiempo y recursos físicos y humanos para el cumplimiento de esta política, así como reportes periódicos sobre los niveles de exposición, las implicaciones de los mismos y las actividades relevantes para su mitigación y/o gestión. Los componentes básicos de la política de administración deriesgos se presentan a continuación:
SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
Política de exposición y límites: Las entidades financieras, en cabeza de sus juntas directivas, deben generar una política de exposición y límites para el portafolio crediticio acorde con el capital de respaldo de la entidad, al igual que con el nivel de rentabilidad esperado bajo distintos escenarios. Esta política debe definir el nivel de exposición inicial y potencial para cada crédito o grupo de éstos, así como los límites de adjudicación y concentración por deudor, sector económico o grupo económico.
Política de otorgamiento de crédito: Las entidades financieras deben contar con una política de otorgamiento de crédito consistente con su política de exposición y límites, en la cual se determinen las características básicas de los sujetos de crédito y los niveles de tolerancia frente al riesgo potencial de cada uno de ellos. Esta política debe discriminar claramente entre los potenciales clientes de la entidad, para determinar los sujetos de crédito de la misma y los niveles de adjudicación para cada uno de ellos, tomando en cuenta la historia crediticia de la entidad.
Política de constitución de provisiones: La institución debe definir las políticas de constitución de provisiones generales e individuales necesarias para absorber las pérdidas esperadas derivadas de la exposición crediticia de la entidad y estimadas mediante las metodologías y análisis desarrollados en el SARC.
Estas provisiones deben ser consistentes con la política de riesgo de la entidad y deben estar enapacidad de subsanar con un nivel de confianza determinado los eventos de incumplimiento por parte de los sujetos de riesgo elegidos por la entidad.
Política de estimación de capital económico: Se entiende por capital económico la estimación del nivel de patrimonio necesario para absorber las pérdidas no esperadas de la entidad. Es deseable que las entidades inicien un proceso de estimación de este capital con metodologías internas si bien todavía no es exigencia regulatoria.
Política de recuperación: Las entidades financieras deben desarrollar unas políticas y procedimientos que les permitan tomar las medidas pertinentes en el momento de enfrentar incumplimientos de contrapartes. Estas políticas y procedimientos deben garantizar una gestión que permita minimizar las pérdidas en el tiempo a causa del incumplimiento.
Estructura Organizacional: Para la óptima administración del riesgo crediticio las entidades deben propender por el desarrollo de una estructura organizacional que permita establecer un ambiente apropiado. Dentro de esta estructura, como ya se mencionó, la Junta Directiva de la entidad tiene la responsabilidad de definir, así como de evaluar permanentemente, la estrategia para enfrentar el riesgo crediticio.
* Políticas claras de administración de riesgos.
* Estructura organizacional adecuada.
* Metodologías y procesos apropiados para la gestión de riesgos.
* Infraestructura y capital humano idóneos.
* Proceso de auditoría general.
1.1. POLÍTICAS Y ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
La definición de una política clara de administración de riesgo por parte de la Junta Directiva de la entidad, constituye la columna vertebral del sistema general de administración de riesgo crediticio. Esta política debe reflejar el nivel de tolerancia frente al riesgo dado el nivel de rentabilidad esperado, generando límites para las distintas exposiciones del portafolio de crédito, acordes con el capital de respaldo. Así mismo, la Junta debe garantizar o exigir a la administración de la entidad la asignación adecuada de tiempo y recursos físicos y humanos para el cumplimiento de esta política, así como reportes periódicos sobre los niveles de exposición, las implicaciones de los mismos y las actividades relevantes para su mitigación y/o gestión. Los componentes básicos de la política de administración deriesgos se presentan a continuación:
SISTEMA PARA LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
Política de exposición y límites: Las entidades financieras, en cabeza de sus juntas directivas, deben generar una política de exposición y límites para el portafolio crediticio acorde con el capital de respaldo de la entidad, al igual que con el nivel de rentabilidad esperado bajo distintos escenarios. Esta política debe definir el nivel de exposición inicial y potencial para cada crédito o grupo de éstos, así como los límites de adjudicación y concentración por deudor, sector económico o grupo económico.
Política de otorgamiento de crédito: Las entidades financieras deben contar con una política de otorgamiento de crédito consistente con su política de exposición y límites, en la cual se determinen las características básicas de los sujetos de crédito y los niveles de tolerancia frente al riesgo potencial de cada uno de ellos. Esta política debe discriminar claramente entre los potenciales clientes de la entidad, para determinar los sujetos de crédito de la misma y los niveles de adjudicación para cada uno de ellos, tomando en cuenta la historia crediticia de la entidad.
Política de constitución de provisiones: La institución debe definir las políticas de constitución de provisiones generales e individuales necesarias para absorber las pérdidas esperadas derivadas de la exposición crediticia de la entidad y estimadas mediante las metodologías y análisis desarrollados en el SARC.
Estas provisiones deben ser consistentes con la política de riesgo de la entidad y deben estar enapacidad de subsanar con un nivel de confianza determinado los eventos de incumplimiento por parte de los sujetos de riesgo elegidos por la entidad.
Política de estimación de capital económico: Se entiende por capital económico la estimación del nivel de patrimonio necesario para absorber las pérdidas no esperadas de la entidad. Es deseable que las entidades inicien un proceso de estimación de este capital con metodologías internas si bien todavía no es exigencia regulatoria.
Política de recuperación: Las entidades financieras deben desarrollar unas políticas y procedimientos que les permitan tomar las medidas pertinentes en el momento de enfrentar incumplimientos de contrapartes. Estas políticas y procedimientos deben garantizar una gestión que permita minimizar las pérdidas en el tiempo a causa del incumplimiento.
Estructura Organizacional: Para la óptima administración del riesgo crediticio las entidades deben propender por el desarrollo de una estructura organizacional que permita establecer un ambiente apropiado. Dentro de esta estructura, como ya se mencionó, la Junta Directiva de la entidad tiene la responsabilidad de definir, así como de evaluar permanentemente, la estrategia para enfrentar el riesgo crediticio.
1.2. METODOLOGÍAS Y
PROCESOS
La administración del portafolio crediticio de una entidad se compone de tres etapas fundamentales: otorgamiento, seguimiento y control. Para el correcto desarrollo de cada una de éstas, las entidades deben diseñar procesos y metodologías claras que permitan generar la información necesaria para evaluar losrespectivos riesgos y apoyar la toma de decisiones.
Una vez identificados o definidos los objetivos estratégicos de la entidad y el perfil de riesgo de la misma, para definir el mercado objetivo de cada uno de los productos crediticios, la literatura sobre el tema recomienda segmentar el portafolio, agrupando los créditos en categorías que comparten ciertas características que históricamente han explicado su comportamiento crediticio. Las posibles operaciones con nuevos sujetos de crédito de la entidad deben ser clasificadas dentro de estos portafolios para su adjudicación, seguimiento y control. Los criterios con los cuales se segmentan estos portafolios deben estar explícitamente identificados por la entidad.
Criterios de otorgamiento: Las entidades financieras deben operar dentro de unos criterios sólidos de otorgamiento de crédito basados en un conocimiento, lo más completo posible, del sujeto de crédito o contraparte, y de las características del contrato a celebrar entre las partes que incluyen, entre otros: las condiciones financieras del préstamo, las garantías y fuentes de pago, etc.
Criterios de seguimiento y control: Las entidades financieras deben tener un sistema de seguimiento y control del riesgo crediticio de los diferentes portafolios, lo cual implica un proceso continuo de calificación y recalificación de las operaciones crediticias, el cual debe ser consistente con el proceso de otorgamiento.
Para tal fin, existen o se pueden desarrollar metodologías y técnicas analíticas que permiten medir el riesgo crediticio inherente a una operación crediticia y losfuturos cambios potenciales en las condiciones del servicio de la misma. Estos normalmente se basan en información respecto al comportamiento histórico de los portafolios y los créditos, las características particulares de los deudores y sus créditos, los efectos sectoriales y macroeconómicos que afectan el normal desarrollo de los mismos y las garantías con las cuales éstos se respaldan.
La constitución de provisiones debe responder al siguiente esquema general:
Provisión = [Probabilidad de no pago] x [Pérdida esperada de valor del activo en esa eventualidad] x [Exposición del activo en esa eventualidad].
Estas metodologías deben ser evaluadas como mínimo 2 veces al año con el fin de garantizar la idoneidad de las mismas, al igual que la relevancia de las variables calibradas para cada una de ellas. Igualmente estas metodologías deben ser probadas en escenarios y condiciones extremas (Pruebas de estrés). A si mismo, a estas metodologías se les debe medir la suficiencia del nivel de cubrimiento arrojado frente a las pérdidas efectivamente observadas. Los resultados de estas evaluaciones y pruebas deben ser conocidos por la Junta Directiva y la alta gerencia.
1.3. BASES DE DATOS Y TECNOLOGÍA DE SOPORTE
El correcto funcionamiento de las metodologías y/o modelos requiere la recopilación y alimentación de importantes bases de datos, al igual que el desarrollo e implementación de técnicas de análisis que pueden variar en grados de complejidad o sofisticación.
Las entidades requieren contar con la tecnología de soporte adecuada, tanto en el área de sistemas como en elárea financiera y estadística, que le permita la construcción e implementación de los modelos descritos anteriormente, al igual que la oportuna generación de informes y análisis. En este sentido se requiere de inversión tanto en tecnología como en capital humano para robustecer el área de administración de riesgo crediticio.
1.4. PROCESOS DE AUDITORÍA
El diseño e implementación de un esquema general para la administración del riesgo crediticio debe contar con procesos de auditoría interna y externa. Este último debe certificar cada uno de los componentes del esquema general, garantizando la idoneidad tanto de las políticas, como de la estructura organizacional y las metodologías propuestas.
La auditoría interna, por su parte, debe velar por la implementación de todas las metodologías y procedimientos al igual que por el cumplimiento de todos los límites y controles diseñados, incluyendo el oportuno flujo de información a la Junta Directiva y a la Alta Gerencia.
1.5. EVALUACIÓN DEL ESQUEMA
Un esquema de administración de riesgos consistente con las recomendaciones de Basilea sobre este tipo de estructuras, debe estar en capacidad de resolver de manera clara al menos los siguientes cuestionamientos:
1. ¿Quién es responsable en la entidad de señalar y monitorear la política de riesgo crediticio?
2. ¿Quién es responsable en la entidad de revisar y actualizar las políticas y con qué frecuencia se hace? ¿Cuál es el proceso de revisión?
3. ¿Como se realiza el proceso de revisión de las metodologías y del nivel de provisiones de la entidad para el riesgocrediticio? ¿Quiénes son responsables de hacerlo?
4. ¿Qué tipo de reportes se generan en el proceso del SARC y quiénes son sus destinatarios?
5. ¿Cómo se revisa la implementación de la política y por quiénes?
6. Para los diferentes tipos de negocios que tiene la entidad, ¿qué constituye una exposición de riesgo crediticio superior a la normal? ¿Cómo se identifica?
7. ¿Cómo es la metodología para el cálculo de las provisiones individuales o específicas?
8. ¿Quién decide si el nivel propuesto de provisiones específicas sobre una exposición con riesgo superior al normal es adecuada? ¿Cómo se documentan las excepciones?
9. ¿Qué metodología determina el nivel de provisiones generales sobre exposiciones crediticias?
10. ¿Cuáles son las políticas de la entidad para valorar las garantías que existen?
11. ¿Cómo asegura la entidad la posibilidad de hacer exigible la garantía que existen?
12. ¿Cuál es la política de castigos?
13. ¿Cuál es la política de restructuraciones? ¿Cómo influyen éstas en la calificación crediticia?
14. ¿Cuál es la política de recuperación y administración de activos con atrasos en sus pagos?
15. ¿La entidad revisa su experiencia de incumplimientos frente a aumentos de provisiones, para identificar si sus políticas resultan en una provisión adecuada?
La administración del portafolio crediticio de una entidad se compone de tres etapas fundamentales: otorgamiento, seguimiento y control. Para el correcto desarrollo de cada una de éstas, las entidades deben diseñar procesos y metodologías claras que permitan generar la información necesaria para evaluar losrespectivos riesgos y apoyar la toma de decisiones.
Una vez identificados o definidos los objetivos estratégicos de la entidad y el perfil de riesgo de la misma, para definir el mercado objetivo de cada uno de los productos crediticios, la literatura sobre el tema recomienda segmentar el portafolio, agrupando los créditos en categorías que comparten ciertas características que históricamente han explicado su comportamiento crediticio. Las posibles operaciones con nuevos sujetos de crédito de la entidad deben ser clasificadas dentro de estos portafolios para su adjudicación, seguimiento y control. Los criterios con los cuales se segmentan estos portafolios deben estar explícitamente identificados por la entidad.
Criterios de otorgamiento: Las entidades financieras deben operar dentro de unos criterios sólidos de otorgamiento de crédito basados en un conocimiento, lo más completo posible, del sujeto de crédito o contraparte, y de las características del contrato a celebrar entre las partes que incluyen, entre otros: las condiciones financieras del préstamo, las garantías y fuentes de pago, etc.
Criterios de seguimiento y control: Las entidades financieras deben tener un sistema de seguimiento y control del riesgo crediticio de los diferentes portafolios, lo cual implica un proceso continuo de calificación y recalificación de las operaciones crediticias, el cual debe ser consistente con el proceso de otorgamiento.
Para tal fin, existen o se pueden desarrollar metodologías y técnicas analíticas que permiten medir el riesgo crediticio inherente a una operación crediticia y losfuturos cambios potenciales en las condiciones del servicio de la misma. Estos normalmente se basan en información respecto al comportamiento histórico de los portafolios y los créditos, las características particulares de los deudores y sus créditos, los efectos sectoriales y macroeconómicos que afectan el normal desarrollo de los mismos y las garantías con las cuales éstos se respaldan.
La constitución de provisiones debe responder al siguiente esquema general:
Provisión = [Probabilidad de no pago] x [Pérdida esperada de valor del activo en esa eventualidad] x [Exposición del activo en esa eventualidad].
Estas metodologías deben ser evaluadas como mínimo 2 veces al año con el fin de garantizar la idoneidad de las mismas, al igual que la relevancia de las variables calibradas para cada una de ellas. Igualmente estas metodologías deben ser probadas en escenarios y condiciones extremas (Pruebas de estrés). A si mismo, a estas metodologías se les debe medir la suficiencia del nivel de cubrimiento arrojado frente a las pérdidas efectivamente observadas. Los resultados de estas evaluaciones y pruebas deben ser conocidos por la Junta Directiva y la alta gerencia.
1.3. BASES DE DATOS Y TECNOLOGÍA DE SOPORTE
El correcto funcionamiento de las metodologías y/o modelos requiere la recopilación y alimentación de importantes bases de datos, al igual que el desarrollo e implementación de técnicas de análisis que pueden variar en grados de complejidad o sofisticación.
Las entidades requieren contar con la tecnología de soporte adecuada, tanto en el área de sistemas como en elárea financiera y estadística, que le permita la construcción e implementación de los modelos descritos anteriormente, al igual que la oportuna generación de informes y análisis. En este sentido se requiere de inversión tanto en tecnología como en capital humano para robustecer el área de administración de riesgo crediticio.
1.4. PROCESOS DE AUDITORÍA
El diseño e implementación de un esquema general para la administración del riesgo crediticio debe contar con procesos de auditoría interna y externa. Este último debe certificar cada uno de los componentes del esquema general, garantizando la idoneidad tanto de las políticas, como de la estructura organizacional y las metodologías propuestas.
La auditoría interna, por su parte, debe velar por la implementación de todas las metodologías y procedimientos al igual que por el cumplimiento de todos los límites y controles diseñados, incluyendo el oportuno flujo de información a la Junta Directiva y a la Alta Gerencia.
1.5. EVALUACIÓN DEL ESQUEMA
Un esquema de administración de riesgos consistente con las recomendaciones de Basilea sobre este tipo de estructuras, debe estar en capacidad de resolver de manera clara al menos los siguientes cuestionamientos:
1. ¿Quién es responsable en la entidad de señalar y monitorear la política de riesgo crediticio?
2. ¿Quién es responsable en la entidad de revisar y actualizar las políticas y con qué frecuencia se hace? ¿Cuál es el proceso de revisión?
3. ¿Como se realiza el proceso de revisión de las metodologías y del nivel de provisiones de la entidad para el riesgocrediticio? ¿Quiénes son responsables de hacerlo?
4. ¿Qué tipo de reportes se generan en el proceso del SARC y quiénes son sus destinatarios?
5. ¿Cómo se revisa la implementación de la política y por quiénes?
6. Para los diferentes tipos de negocios que tiene la entidad, ¿qué constituye una exposición de riesgo crediticio superior a la normal? ¿Cómo se identifica?
7. ¿Cómo es la metodología para el cálculo de las provisiones individuales o específicas?
8. ¿Quién decide si el nivel propuesto de provisiones específicas sobre una exposición con riesgo superior al normal es adecuada? ¿Cómo se documentan las excepciones?
9. ¿Qué metodología determina el nivel de provisiones generales sobre exposiciones crediticias?
10. ¿Cuáles son las políticas de la entidad para valorar las garantías que existen?
11. ¿Cómo asegura la entidad la posibilidad de hacer exigible la garantía que existen?
12. ¿Cuál es la política de castigos?
13. ¿Cuál es la política de restructuraciones? ¿Cómo influyen éstas en la calificación crediticia?
14. ¿Cuál es la política de recuperación y administración de activos con atrasos en sus pagos?
15. ¿La entidad revisa su experiencia de incumplimientos frente a aumentos de provisiones, para identificar si sus políticas resultan en una provisión adecuada?
